Налоговые тест на отмененные ипотечной задолженности - Сталинские высотки: фото, архитекторы, история, цены
Некоммерческий проект "Высотки Москвы". Основан 8 августа 2007 г
Перейти на главную страницу  
Последнее обновление 04-06-2024

Налоговые тест на отмененные ипотечной задолженности

20 апреля 2012

С сотнями тысяч домовладельцев переговоры займа модификаций или коротких продаж или были foreclosed на в прошлом году, внутренней налоговой службы выпустила свежие руководство о том, как обрабатывать отмененные ипотечного долга в предстоящем налогового сезона.

Это является огромной проблемой, широко неправильно потребителями и включает потенциально миллиарды долларов налоговых обязательств.

Когда большинство долгов отменяются кредитором, такие как невыплаченные остатки на студенческие кредиты или кредитные карты, прощенных сумм рассматриваются как обычные, облагаемый налогом доход в налоговом кодексе. Но под специальные изъятия, принятые Конгрессом, охватывающих бедствующего ипотечные кредиты, многие владельцы могут избежать конечной двойным whammy: получение ногами в то время как вы вниз, хит с дополнительные налоги, потому что ваш ипотечный пошли серьезно правонарушителей или вы потеряли ваш дом.

В своей последней руководства, IRS сосредоточена на ряде ключевых указывает что владельцы — и бывшим владельцам — необходимо знать. Вершины в списке: просто потому, что кредитор списали часть вашего ипотечного долга, это не значит, вы автоматически право на специальный налоговый режим. Напротив, существуют основные тесты, вам нужно пройти для квалификации: ваш кредитор отмены долга должны были использованы вами "на"покупку, строить или существенно улучшить свой главной резиденции.

Существует много упакованы в эти слова, поэтому важно тщательно проанализировать их. Начнем с самого дома. Не может быть, ваш второй дом, кондо инвестиции, в выходные дни отступления или сезонные дома, которое занимают менее половины года. Он может быть только ваш основной резиденции и полностью обоснованное как таковой.

Далее невыплаченные Ипотечный баланс, ваш кредитор отменена в рамках модификации, короткие продажи или выкупа нельзя использовались для целей, не соответствующие условию, то есть, за нечто иное, чем, приобретения или строительства дома или капитальные улучшения к нему. Рефинансировать ипотечный долг, используемых для детей tuitions, каникулы, покупке автомобилей или погашения векселя кредитных карт не сделать класс.

IRS предлагает гипотетический пример как заемщики могут испортить их шансы на налоговые льготы. Налогоплательщик вынул первого ипотечного кредита $800.000 когда он приобрел его дома лет тому назад. Благодаря высокой оценке в значениях свойств, этот дом был вскоре стоимостью $1 млн и владелец рефинансировать ипотеку до $ 850 000 человек. Остаток кредита в то время модификации был до $740,000, а владелец $110000 в обналичить доходы для купить новую машину и погашать задолженность кредитной карточки.

Плохое движение. Через год или два позже — предположительно хорошо в рецессии и жилищного строительства бюст — дома значение погрузился в между $ 700 000 и $ 750 000. Затем владелец убежден свой банк короткие продажи для $ 735 000 и отменить оставшиеся $115,000 невыплаченные задолженности.

Владелец получить налоговые льготы на полном $115,000 под специальные изъятия Конгресса? Никоим образом, в соответствии с IRS. Он только экранирует подоходных налогов на как раз $5000 $115,000 потому, что он провел другой $110000 на автомобиль и остатков кредитных карт — ни один из которых считается «квалифицированных главной резиденции» долга.

Грег Rosica, налоговых партнером с учета гигантских Ernst & Young, говорит, что недоразумения правил о ипотечного долга являются "обычным". Люди часто не знают, что «справедливости линии [деньги] используется для отдыха» и других целей, «просто будет не имеют права» по правилам IRS. Налогоплательщики, живущих далеко от их дома могут нести ответственность за налоги, Rosica в интервью сказал, если в определенный момент свойство «больше не было их первичного жилья»-говорят они арендовали его на период между их последней оплаты и выкупа — эффективно преобразования в дом в аренду имущества, не их главных дом.

IRS выделены некоторые ключевые моменты в его руководстве:

– Ипотечный отмены помощи ограничены суммой в $2 млн для одиноких и женился на налогоплательщиков, $1 млн для замужних владельцев подачи отдельно.

– Любой, кто имеет ипотечного списания задолженности в рамках кредита модификации или выкупа следует перейти к IRS.gov и скачать форму 982 и 4681 публикации IRS для подачи дополнительных деталей. В качестве альтернативы они могут вызвать 800-налог-форму для запроса копии. Кредиторы, которые списывать остатки невыплаченных ипотеки обычно предоставляют заемщиков с формы 1099-C отмене задолженности заявления, включая сумму займа прощены и справедливой рыночной стоимости имущества на конец года IRS.

Если был отменен ипотечного долга, но так и не получил 1099-C от вашего кредитора, войти в контакт и просить, если вы хотите избежать суеты федерального налога.


Кен Харни является недвижимости газеты с "Вашингтон пост".

Метки: Кен Харни, Кеннет Харни, Кеннет р. Харни, ипотечного долга

 


Высотки.ru. Все права защищены. Использование любых материалов сайта разрешено только при наличии ссылки на www.visotki.ru